In de Europese Unie werd eerder richtlijn 2015/849 van 20 mei 2015 aangenomen. Deze richtlijn heeft tot doel het gebruik van het financiële stelsel van de Unie voor het witwassen van geld of terrorismebestrijding te voorkomen.
In dat kader wordt ook de verplichting aan de lidstaten opgelegd om uiterlijk op 26 juni 2017 een register in te richten waarin van iedere vennootschap op het grondgebied de "uiteindelijk begunstigde" wordt opgenomen.
De uiteindelijk begunstigde wordt in de richtlijn gedefinieerd als de natuurlijke persoon die uiteindelijk (dus ook: onrechtstreeks, bijvoorbeeld via vennootschappen) eigenaar is of zeggenschap heeft over een juridische entiteit. Een aandelenpositie van 25% plus één van de aandelen in handen van een natuurlijke persoon is een indicatie van zeggenschap of eigendom (weerlegbaar vermoeden). De zeggenschap kan eveneens op een andere manier worden vastgesteld. De lidstaten kunnen een lager percentage bepalen.
Indien niet kan worden achterhaald wie de uiteindelijk begunstigde is, wordt de natuurlijke persoon die behoort tot het hoger leidinggevend personeel geacht uiteindelijk begunstigde te zijn.
België zit voorlopig op schema: op 31 maart 2017 heeft de regering een wetsontwerp goedgekeurd om dit nieuwe register op te richten binnen de FOD Financiën. Dat betekent dat de teksten nu bij de Raad van State liggen voor advies. Eens dat advies klaar is, worden de voorgestelde wetteksten pas bekend gemaakt.
Hoe het Belgisch register ingericht zal worden is op heden dan ook niet bekend. Wel is duidelijk dat de vennootschappen de gegevens zullen dienen te verschaffen die in het register worden opgenomen. Omdat de lidstaten effectieve middelen dienen in te zetten om EU-verplichtingen na te komen, verwachten we dat het wetsontwerp ook sancties zal omvatten.
Wie inzage zal krijgen in het register is eveneens af te wachten. De richtlijn bepaalt dat de bevoegde autoriteiten (wellicht wordt bedoeld de autoriteiten bevoegd voor witwaspreventie en terrorismebestrijding – en dus niet de fiscus) en de meldingsplichtige entiteiten (banken, accountants, advocaten in bepaalde dossiers e.d. maar ook casino's) inzage moeten verkrijgen, maar ook "alle personen of organisaties die een legitiem belang kunnen aantonen".
Als België op schema blijft, weten we weldra meer.
Voor meer informatie over dit specifieke onderwerp, kan u Sophie Deckers (auteur) en Gwen Bevers (celhoofd) raadplegen.